用友u8软件_华美冰箱ERP系统实施方案（II）

仓库编码	仓库名称	计价方法	仓库用途
03	钣金半成品库	全月平均	对钣金喷涂课完工的半成品，在此仓库进行出入库管理
04	成型半成品库	全月平均	对真空成型课完工的半成品，在此仓库进行出入库管理
05	预装半成品库	全月平均	对预装发泡课完工的半成品，在此仓库进行出入库管理
06	钣金现场仓库	全月平均	对钣金喷涂课领用的入库倒冲的材料，在此仓库进行出入库管理
07	成型现场仓库	全月平均	对真空成型课领用的入库倒冲的材料，在此仓库进行出入库管理
08	预装现场仓库	全月平均	对预装发泡课领用的入库倒冲的材料，在此仓库进行出入库管理
09	总装现场仓库	全月平均	对总装包装课领用的入库倒冲的材料，在此仓库进行出入库管理

3.2. 收发类别

二阶段在系统中建议增设收发类别如下：

代码	名称	业务用途
1	入库
106	调拨入库	对产成品仓库调到总部仓库而设置
107	借用入库	对借用业务设置
2	出库

202	生产领用（改为无订单生产领用）	对生产部门领用材料进行生产的材料出库情况设置
207	调拨出库	对产成品仓库调到总部仓库而设置
208	赠送出库	对赠送给客户而不用开具销售发票的业务而设置
209	借用出库	对借用业务设置
210	有订单生产领用	对根据生产订单做的领料业务设置

3.3. 需求时栅

需求时栅是定义MPS、MRP计算时的时间范围和需求来源范围。华美冰箱的需求来源全部为预测，且产品的累计提前期不超过2个月，故建议设置成如下：

3.4. 预测参数

预测参数是用于录入预测数据时的时间段展开依据，在确定了预测的开始日期以后，系统自动根据预测参数中设定的时间段展开，以方便录入各时间段下的预测数据。

3.5. 预测版本资料维护

预测版本是预测单所归属的一个版本代号，是MPS运算时选择需求来源的依据。华美冰箱按月为单位进行预测，可以对每个月建立一个预测版本号，在MPS运算时，选择相应的预测版本号。要注意的事，华美冰箱的预测不是滚动预测，所以在下一个版本的预测生效进行MPS运算之前，要确保上一个版本的预测数量都已经下达了生产订单，否则会造成漏生产的情况发生。

3.6. MPS计划参数维护

MPS计划参数维护是确定本次参与MPS运算的一些参数，包括对预测版本、需求时栅的选择、本次运算的起始日期、截止日期等，起始日期是指当前开始运算的日期，截止日期是针对预测单中各产品的完工日期而言的，如果预测单中的完工日期超过了本参数中设定的截止日期，则该条产品的预测数量就不作为本次MPS运算的需求不参与MPS运算。

需要注意的是：华美冰箱的预测需求是扣除了库存可用量的净生产需求，所以产成品在进行MPS运算时是不需要考虑库存可用量的，所以在以下参数中初始库存要选择“无”，计划时考虑的订单也不要打勾。

3.7. MRP计划参数维护

MRP计划维护与MPS计划维护类似，只是运算针对的对象不同，需要注意的是，成品的预测不考虑库存可用量，但半成品、材料等是需要结合库存可用量的，否则会造成库存积压；MRP运算来源于MPS运算的结果，所以预测版本中不需要录入内容，但来源MPS计划代号需要关联具体的MPS计划代号。建议参照以下设置：

3.8. 存货档案

在一阶段的基础上，二阶段还需维护的存货档案中关键字段如下：

存货分类	有无固定提前期	是否质检	是否MPS件
原材料	有	是	否
半成品	有	是	否
产成品	有	是	是

4. 主要业务处理分析及应用方案

4.1. 总体业务流程

4.1.1. 系统模块流程

上图黑色模块为一期上线内容，此方案略。

模块功能：

u [主生产计划]：计划部门使用，进行MPS运算，产生产成品的物料需求计划。

u [需求规划]：计划部门使用，进行MRP运算，产生半成品、原材料的物料需求计划。

u [生产订单]：计划部门、生产部门使用，处理公司生产业务，下达生产任务单。

u [成本管理]：财务部门成本会计使用，计算自制半成品、产成品的成本单价。

模块间的数据传递：

u [主生产计划]中的预测单作为需求来源，结合库存可用量和计划参数，进行MPS运算，人工干预MPS运算后的结果。

u MPS的产成品生产计划作为[需求规划] 中的需求来源，[物料清单] 中的BOM资料作为[需求规划]计算的展开依据，结合半成品、材料的库存可用量和计划参数，进行MRP运算，人工干预MRP运算后的结果。

u 计划人员参照MPS、MRP的结果在[生产订单]中下达成品、半成品的生产订单。

u 采购人员参照MRP的结果在[采购管理]中生成请购单。

u [存货核算]算出材料出库成本后，[成本管理]从[存货核算]中取材料成本，从[总账]中取人工及费用成本，[成本管理]中计算出来的产品成本回填至[存货核算]中。

4.1.2. 单据流程

简要说明：

u 录入预测单，进行MPS运算，对MPS结果进行维护，根据MPS结果进行MRP运算，对MRP结果进行维护。

u 参照MPS、MRP结果生成生产订单。

u 参照MRP结果生成请购单，参照请购单生成采购订单，参照采购订单生成到货单，到货单报检，系统自动生成报检单，参照报检单生成检验报告单，参照检验报告单生成采购入库单，参照采购入库单生成采购发票，采购发票与采购入库单作结算，采购发票同时以应付单形式传递至财务，手工录入付款单，付款单核销应付款，应付单、付款单、采购入库单生成凭证。

u 参照生产订单生成材料出库单和调拨单，对各半成品生产订单报检，检验，参照检验单对半成品生产订单生成产成品入库单，参照产成品的生产订单对半成品生成材料出库单，对产成品生产订单报检、检验，参照检验单对产成品生产订单生成产成品入库单。

u 录入销售订单，参照销售订单生成销售发货单，审核后系统自动生成销售出库单，参照销售发货单生成销售发票，销售发票以应收单形式传递至财务，手工录入收款单，收款单核销应收款，应收单、收款单、销售发票生成凭证。

4.2. 细节应用流程

4.2.1. 计划流程

u 适用范围：本流程适用于计划部门的日常生产安排。

u 预测订单：销售部提前向生产部提供下月产品需求计划，生产部计划员以预测单形式录入系统。

u MPS运算：计划员维护MPS计划参数，进行MPS运算，对产生的产成品生产计划进行人工修正。

u MRP运算：计划员维护MRP计划参数，进行MRP运算，对产生的半成品生产计划、材料采购计划进行人工修正。

u 生产订单下达：计划员参照MPS、MRP结果生成生产订单，打印生产通知单，下发到各车间。

u 请购：采购部经理参照采购计划，生成请购单，后续订购、到货、质检、入库、到票等流程与一阶段一致，此处不再描述。

4.2.2. 日常生产业务流程

u 适用范围：本流程适用于所有车间的日常生产业务流程，同时一阶段的“日常生产业务流程”作废，单据打印仍沿用。

u 有订单生产领料：生产订单上要用到的子件，根据子件的供应类型进行不同形式的发料：

A．供应类型为领用的材料或半成品：由仓管员和车间文员在相应的仓库中，以“配比” 方式参照生产订单生成材料出库单，出库类别为“有订单生产领用”。

B．供应类型为入库倒冲的材料：由仓管员以调拨单方式，把材料从原材料仓库调拨往各车间的现场仓库，出库类别为“倒冲调拨出库”，入库类别为“倒冲调拨入库”。

u 无订单生产领料：生产订单上没有用到的子件，如公共材料、五金材料等，由相应仓管员直接新增材料出库单方式办理领用，出库类别为“无订单生产领用”，注意领用的部门必须是生产部门。

u 非生产领料：非生产部门到原材料仓库或五金仓库领用的材料，视为非生产领料，由相应仓管员直接新增材料出库单方式办理领用，出库类别为“非生产领用”，注意领用的部门必须是非生产部门。

u 订单报检：对于所有的半成品、成品生产订单都必须依据订单办理入库，由各车间文员对生产订单进行报检，系统自动生成产品报检单，并自动审核报检单，车间文员在系统中通过短信方式告知品保部的外检员。

u 检验：品保部的外检员看到短信后根据系统中的报检单检验实物，在系统中参照报检单生成检验报告单，对有等级管理的半成品或成品，检验报告单上必须填写等级内容，优等品视为合格接收，一等品视为让步接收，对检验结果为合格接收的，由外检员自行审核，对检验结果为让步接收或不合格的，由品保部部长审核。对合格接收或让步接收的，由外检员打印检验单交给车间文员办理入库手续。对不合格的，外检员根据检验单生成不良品处理单，填写处理方式及流程：

A．对于完全报废的，外检员直接填写报废原因及处理方式为“报废”、流程为“报废”后，由品保部部长审核。车间文员在库存管理中参照不良品处理单生成不合格品记录单，连同实物入报废品仓库。

B．对于返工而系统不用对返工过程作处理的，外检员直接填写报废原因及处理方式为“返工”、流程为“不处理”后，由品保部部长审核。车间生产人员进行返工返修，完成后由车间文员继续对原生产订单进行报检，外检员按正常程序再次检验。此方式适用于对返工过程不需实时跟踪的简单处理。

C．对于返工且系统要对返工过程作处理的，外检员直接填写报废原因及处理方式为“返工”、流程为“返工”后，由品保部部长审核。车间计划员参照不良品处理单生成非标准的生产订单，子件为空，计划员录入由车间生产人员指定的本次返工需要领用哪些子件材料（包括母件本身），计划员审核生产订单，车间生产人员根据非标生产订单向相应仓库领料，财务需要对领用本身的材料录入单价（否则可能会造成成本计算时此材料找不到单价）。生产人员返工完成后，由车间文员对非标生产订单报检，外检员按正常程序检验。

u 产品入库：对所有生产订单（半成品、成品）在生产完工报检并检验合格后，都需要入库，由各车间文员参照检验单生成产成品入库单，部门为各生产部门，入库类别为生产入库。实物收发与打印同一阶段的流程，注意二阶段纳入了所有的半成品。

u 销售出库：同日常销售业务流程，此略。

4.2.3. 财务存货及成本核算流程

u 适用范围：本流程适用于所有进入[存货核算]的业务单据进行出入库成本核算的业务。

u 成本初始化：为一次性工作，按模块的顺序进行设置

参数	设置值
计算方法	全部统一，品种法或分步法
是否启用“生产制造”数据来源	是
是否核算产品自由项成本	是
存货数据来源	来源于存货核算系统记入直接材料费用：无订单生产领用有订单生产领用记入入库数量：生产入库
人工费用来源	来源于总账系统
制造费用来源	来源于总账系统
折旧费用来源	来源于总账系统
共用材料分配率	全部统一，按产品权重系数
直接人工分配率	全部统一，按产品权重系数
制造费用分配率	全部统一，按产品权重系数
在产品成本分配率	按成本中心制定，按完工定额倒挤，前三个生产车间不计算共用料费，总装包装课按产品约当产量计算共用料费

注意：按产品权重系数、按产品约当产量作为分配权数后，需要录入各产品的系数。

u 供应链业务检查：在要求各业务部门按时完成的基础上（这是前提），再在系统中检查供应链的业务是否完成和正确（这是补充），可以参照以下重点：

² 采购管理：检查有无未做采购结算的发票，不允许存在此情况

² 销售管理：检查有无未审核的发货单和销售发票，允许存在此情况，但要与实际业务吻合

² 库存管理：检查出入库单据列表，查看相关字段内容是否正确，要求为：

单据	检查内容
采购入库单列表	单价尽量不能为空或0
产成品入库单列表	必须对应有表体生产订单号；入库类别为生产入库；部门为生产部门
其他入库单列表	业务类型为调拨入库的，调入仓库为现场仓库时，入库类别为“倒冲调拨入库”，调入仓库为总部仓库时，入库类别为“调拨入库”；业务类型为其他入库的，需要结合实际业务判断
材料出库单列表	BOM中用到的材料，必须对应有表体生产订单号，且出库类别为“有订单生产领用”，部门为生产部门；BOM中没有的材料，领用部门为生产部门时，出库类别必须为“无订单生产领用”，领用部门为非生产部门时，出库类别必须为“非生产领用”
其他出库单列表	业务类型为调拨出库的，调出仓库为材料仓库时，出库类别为“倒冲调拨出库”，调出仓库为产成品仓库时，出库类别为“调拨出库”；业务类型为其他出库的，需要结合实际业务判断（如赠送）
调拨单列表	查看有无未审核的调拨单

u 暂估成本录入：对于暂估的采购入库单，不管是否有单价，材料会计需要在月末在此处进行处理，对已暂估价格进行检查，对无暂估价格的估入价格。

u 结算成本处理：过滤所有仓库被当月发票结算过的暂估入库单（注意：“未全部结算完的单据是否显示”要打勾），结算，系统自动生成红字回冲单和蓝字回冲单，自动记账。注意：恢复单据记账时有可能也会把红、蓝回冲单的记账恢复掉，需要重新进行结算成本处理。

u 正常单据记账和期末处理（材料）：对按仓库的业务先后顺序（材料仓库、五金仓库、不良品仓库、四个现场仓库）逐个对仓库进行单据记账和期末处理，因为仓库采用全月平均计价方法，所以一个仓库记账完必须及时进行期末处理后再对下一个仓库记账和期末处理。

u 成本对象刷新：刷新每个月要核算单价的成本对象即生产订单，条件：审核日期为当月的审核、关闭状态的生产订单以及以前的在制生产订单。每个月都必须刷新成本对象。

u 成本取数、核对：向库存中取各订单的已领子件材料成本、各订单的母件入库数量，向总账中取各费用的发生额，取完后要注意核对与源数据是否一致，如果不一致，必须查清原因后再次取数直至一致为止，否则会造成存货、成本数据不一致。

表	数据来源
材料及外购半成品耗用	库存\材料出库单
人工费用表	总账\生产成本\直接人工费
折旧费用表	总账\制造费用\折旧费
制造费用表	总账\制造费用\费用明细
完工产品日报表	库存\产成品入库单
完工产品处理表	库存\产成品入库单
月末在产品处理表	生产订单\母件数量，成本\入库数量
产品材料定额每月变动表	成本\入库数量，BOM\基本用量

u 卷积计算：由系统自动计算各生产订单母件的成本单价。注意卷积计算前要先进行检查，没有报错方可进行计算。在卷积计算过程中，系统自动将计算结果回填到存货核算中的半成品、产成品入库单中，并对半成品、产成品仓库进行单据记账和期末处理。

u 生成凭证：对所有出入库单据根据会计科目的设定生成相应的凭证到总账。

A．采购入库单（暂估记账）：指当月没有收到采购发票的暂估入库单，凭证为：借：原材料，贷：应付账款——暂估入库（××供应商）

B．采购入库单（报销记账）：指当月的已经收到采购发票的入库单，凭证为：借：原材料，贷：材料采购

C．产成品入库单：指对当月入库的所有产成品或半成品，凭证为：借：库存商品——产成品（或自制半成品），贷：生产成本结转。注意：贷方科目为成本科目下的结转科目，因系统不能定义多借多贷的凭证，所以需设置此科目，也可以直接在总账中生成一借多贷的产成品入库凭证而不定义此结转科目）

D．销售专用发票\销售普通发票：指对当月开的销售发票进行成本结转，凭证为：借：主营业务成本，贷：库存商品——产成品

E．材料出库单：指当月所有的材料出库单，包括生产领用和非生产领用的情况，根据不同的出库类别和部门生成不同的凭证。借：生产成本——材料费（××部门），贷：原材料\库存商品——自制半成品；或借：管理费用\营业费用，贷：原材料。注意：对于非生产部门的制造费用，需要在总账中分摊到生产部门中去，再由成本向总账生产部门的制造费用，所以这类凭证需要在成本取数前先行完成。

F．红字回冲单：指对以前暂估当月到票的入库单由系统通过结算成本处理后自动生成的原采购入库单的全额红字回冲单，凭证为红字：借：原材料，贷：应付账款——暂估入库（××供应商）

G．蓝字回冲单（报销）：指对以前暂估当月到票的入库单由系统通过结算成本处理后自动生成的按发票金额的蓝字回冲单，凭证为：借：原材料，贷：材料采购

H．蓝字回冲单（暂估）：指对仅报销了一部分入库单的剩余数量及金额的再次暂估入库单，凭证为：借：原材料，贷：应付账款——暂估入库（××供应商）

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